A saúde financeira da empresa é o pilar que sustenta sua viabilidade e crescimento no mercado competitivo. Nesse cenário, os indicadores financeiros desempenham um papel relevante, atuando como guias para a tomada de decisões estratégicas, então vale a pena conhecer os principais.
Inclusive, compreender essas métricas é fundamental para micros e pequenos empreendedores. Elas não apenas mostram a realidade econômica do negócio, mas também revelam áreas de melhoria e oportunidades a serem exploradas.
Por isso, conheça os 7 principais indicadores financeiros empresariais. Assim, você estará mais preparado para alavancar o sucesso em sua gestão.
1. Faturamento bruto e líquido
O faturamento é uma das métricas mais importantes para avaliar a solidez financeira de um negócio. O objetivo desse indicador é apontar o total arrecadado com vendas de serviços ou produtos durante um intervalo específico — que pode ser, geralmente, mensal ou anual.
Na prática, o cálculo do faturamento auxilia na análise do desempenho empresarial. Ele permite verificar se há geração de caixa suficiente para cobrir custos e despesas, e ainda garantir a possibilidade de obter lucro.
A métrica também ajuda a determinar os impostos a serem repassados ao Governo, conforme a natureza jurídica da empresa e o seu regime tributário. Vale saber que, para o cálculo do faturamento, a quantia é contabilizada considerando o total de vendas — já a receita da empresa considerará os valores que entraram em caixa.
Além disso, existem dois cálculos distintos para realizar uma análise com base no faturamento: o bruto e o líquido. No primeiro caso, é preciso considerar apenas o preço do serviço ou produto, sem descontos, multiplicado pelo total de transações concluídas no período estipulado.
Veja a fórmula para encontrar o faturamento bruto do negócio:
Faturamento bruto = preço de venda x unidades vendidas
Já no faturamento líquido, você deve descontar vendas canceladas e devoluções, além de impostos devidos por cada transação. Aprenda a fórmula:
Faturamento líquido = faturamento bruto – deduções de vendas – tributos
2. Lucro bruto e líquido
É comum que as pessoas confundam os conceitos de faturamento e lucro, mas eles têm diferenças significativas. É possível dizer que a obtenção de lucro está entre os principais objetivos de um empreendedor — e para calculá-lo, você precisará das informações do faturamento.
Na prática, o lucro pode ser classificado como bruto ou líquido. O primeiro representa a diferença entre a receita total (faturamento) e os gastos diretos e indiretos relacionados à produção de serviços ou produtos. Essa é a fórmula:
Lucro bruto = receita total – custos de produção
Os custos de produção são aqueles que abrangem gastos variáveis, como insumos, matéria-prima e mão de obra, quando aplicável. Em geral, quanto maior for o volume de transações, maiores devem ser esses custos.
Quanto ao lucro líquido, ele reflete o montante remanescente após deduzir todas as despesas do faturamento, incluindo os impostos, além dos custos de produção. Saiba como a fórmula é aplicada:
Lucro líquido = receita total – despesas e custos totais
3. Ponto de equilíbrio
Com os principais indicadores financeiros vistos até aqui, é possível calcular o ponto de equilíbrio da empresa. Essa é uma métrica que mostra quando os ganhos da empresa se igualam às despesas e custos totais — o que implica um lucro líquido equivalente a zero.
Esse marcador, frequentemente chamado de “break even point”, é essencial para determinar o volume de vendas necessário para garantir que o negócio opere sem perdas. Dessa forma, ele atua como uma referência, destacando o momento em que a empresa deve começar a obter lucros.
O cálculo se baseia na seguinte fórmula:
Ponto de equilíbrio = custos e despesas fixos/margem de contribuição
A margem de contribuição é a receita restante após cobrir despesas produtivas e tributos relacionados a produtos e serviços.
4. ROI
O ROI significa retorno sobre o investimento, sendo conhecido como um dos principais indicadores financeiros de uma empresa. Ele indica o lucro ou prejuízo gerado pelos investimentos realizados em um projeto, produto ou processo.
O cálculo do ROI demonstra quanto o negócio obteve de lucro líquido para cada investimento que foi realizado, independentemente de sua origem — capital próprio ou externo. Confira a fórmula para obter essa métrica:
ROI = (ganho obtido – investimento inicial)/ investimento inicial
5. Liquidez corrente
Outro indicador importante na gestão de empresas é a liquidez corrente. Essa métrica evidencia os recursos monetários que um negócio espera arrecadar em curto prazo, em contraposição às dívidas no mesmo intervalo.
Desse modo, a liquidez corrente indica a capacidade da empresa de honrar seus compromissos imediatos. A sua fórmula de cálculo é:
Liquidez corrente = ativo circulante/passivo circulante
6. Giro de caixa
Tão relevante quanto entender a capacidade de honrar seus débitos é entender o funcionamento do giro de caixa da empresa. Esse indicador aponta quanto do dinheiro das vendas é rapidamente direcionado ao financiamento de atividades do negócio.
De maneira geral, um giro elevado sugere menor liquidez corrente. É preciso considerar, por exemplo, quantas vezes o montante em caixa financiou as atividades em um período definido.
Porém, antes de determinar o ciclo de capital, é crucial entender o Ciclo de Conversão de Caixa. Esse índice mostra o número de dias necessários para que os recursos de uma empresa se convertam em dinheiro. A fórmula do CCC é simples, observe:
CCC = prazo médio de estoque + prazo médio de recebimento de vendas – prazo médio para o pagamento de fornecedores
Depois de obter o valor do CCC, o giro de caixa é calculado da seguinte maneira:
Giro de caixa = 365 (quantidade de dias do ano)/CCC
7. Ticket médio
Para terminar a lista dos principais indicadores financeiros da empresa, o ticket médio reflete o faturamento por cliente. Ele costuma ser relevante para a área comercial, ajudando a entender quanto cada consumidor gasta em uma compra.
Sua fórmula é direta:
Ticket médio = receita total / quantidade de vendas do período
Essa métrica também pode ser ajustada para fazer o cálculo de produtos, serviços ou categorias, conforme a demanda empresarial. Dessa maneira, o ticket médio auxilia no planejamento de vendas, que pode focar em elevar o gasto por consumidor ou focar em novas captações de clientes, por exemplo.
Agora que você já conhece os 7 principais indicadores financeiros para empresas, procure aplicá-los em seu negócio. Essas métricas são ferramentas essenciais na gestão empresarial, contribuindo para impulsionar o sucesso e a sustentabilidade do negócio.
Conclusão
Pode ser que o seu dia a dia de trabalho seja corrido para fazer essas contas. Mas, para te ajudar, existe o Raio-X. Com a ferramenta você consegue fechar o caixa de forma mais otimizada e saber quanto estão te cobrando por cada transação. E, se precisar de um controle mais completo, assine a versão Pro por R$59,90/mês e veja qual o seu ticket médio, comparando por período desejado, além de receber estatísticas sobre as suas movimentações financeiras. Clique aqui para saber mais.
Quer se aprofunda no tema? Então, descubra quais são as diferenças entre contabilidade e gestão financeira!
