A saúde financeira da empresa é o pilar que sustenta sua viabilidade e crescimento no mercado competitivo. Nesse cenário, os indicadores financeiros desempenham um papel relevante, atuando como guias para a tomada de decisões estratégicas, então vale a pena conhecer os principais.
Inclusive, compreender essas métricas é fundamental para micros e pequenos empreendedores. Elas não apenas mostram a realidade econômica do negócio, mas também revelam áreas de melhoria e oportunidades a serem exploradas.
Por isso, conheça os 7 principais indicadores financeiros empresariais. Assim, você estará mais preparado para alavancar o sucesso em sua gestão.
1. Faturamento bruto e líquido
O faturamento é uma das métricas mais importantes para avaliar a solidez financeira de um negócio. O objetivo desse indicador é apontar o total arrecadado com vendas de serviços ou produtos durante um intervalo específico — que pode ser, geralmente, mensal ou anual.
Na prática, o cálculo do faturamento auxilia na análise do desempenho empresarial. Ele permite verificar se há geração de caixa suficiente para cobrir custos e despesas, e ainda garantir a possibilidade de obter lucro.
A métrica também ajuda a determinar os impostos a serem repassados ao Governo, conforme a natureza jurídica da empresa e o seu regime tributário. Vale saber que, para o cálculo do faturamento, a quantia é contabilizada considerando o total de vendas — já a receita da empresa considerará os valores que entraram em caixa.
Além disso, existem dois cálculos distintos para realizar uma análise com base no faturamento: o bruto e o líquido. No primeiro caso, é preciso considerar apenas o preço do serviço ou produto, sem descontos, multiplicado pelo total de transações concluídas no período estipulado.
Veja a fórmula para encontrar o faturamento bruto do negócio:
Faturamento bruto = preço de venda x unidades vendidas
Já no faturamento líquido, você deve descontar vendas canceladas e devoluções, além de impostos devidos por cada transação. Aprenda a fórmula:
Faturamento líquido = faturamento bruto – deduções de vendas – tributos
2. Lucro bruto e líquido
É comum que as pessoas confundam os conceitos de faturamento e lucro, mas eles têm diferenças significativas. É possível dizer que a obtenção de lucro está entre os principais objetivos de um empreendedor — e para calculá-lo, você precisará das informações do faturamento.
Na prática, o lucro pode ser classificado como bruto ou líquido. O primeiro representa a diferença entre a receita total (faturamento) e os gastos diretos e indiretos relacionados à produção de serviços ou produtos. Essa é a fórmula:
Lucro bruto = receita total – custos de produção
Os custos de produção são aqueles que abrangem gastos variáveis, como insumos, matéria-prima e mão de obra, quando aplicável. Em geral, quanto maior for o volume de transações, maiores devem ser esses custos.
Quanto ao lucro líquido, ele reflete o montante remanescente após deduzir todas as despesas do faturamento, incluindo os impostos, além dos custos de produção. Saiba como a fórmula é aplicada:
Lucro líquido = receita total – despesas e custos totais
3. Ponto de equilíbrio
Com os principais indicadores financeiros vistos até aqui, é possível calcular o ponto de equilíbrio da empresa. Essa é uma métrica que mostra quando os ganhos da empresa se igualam às despesas e custos totais — o que implica um lucro líquido equivalente a zero.
Esse marcador, frequentemente chamado de “break even point”, é essencial para determinar o volume de vendas necessário para garantir que o negócio opere sem perdas. Dessa forma, ele atua como uma referência, destacando o momento em que a empresa deve começar a obter lucros.
O cálculo se baseia na seguinte fórmula:
Ponto de equilíbrio = custos e despesas fixos/margem de contribuição
A margem de contribuição é a receita restante após cobrir despesas produtivas e tributos relacionados a produtos e serviços.
4. ROI
O ROI significa retorno sobre o investimento, sendo conhecido como um dos principais indicadores financeiros de uma empresa. Ele indica o lucro ou prejuízo gerado pelos investimentos realizados em um projeto, produto ou processo.
O cálculo do ROI demonstra quanto o negócio obteve de lucro líquido para cada investimento que foi realizado, independentemente de sua origem — capital próprio ou externo. Confira a fórmula para obter essa métrica:
ROI = (ganho obtido – investimento inicial)/ investimento inicial
5. Liquidez corrente
Outro indicador importante na gestão de empresas é a liquidez corrente. Essa métrica evidencia os recursos monetários que um negócio espera arrecadar em curto prazo, em contraposição às dívidas no mesmo intervalo.
Desse modo, a liquidez corrente indica a capacidade da empresa de honrar seus compromissos imediatos. A sua fórmula de cálculo é:
Liquidez corrente = ativo circulante/passivo circulante
6. Giro de caixa
Tão relevante quanto entender a capacidade de honrar seus débitos é entender o funcionamento do giro de caixa da empresa. Esse indicador aponta quanto do dinheiro das vendas é rapidamente direcionado ao financiamento de atividades do negócio.
De maneira geral, um giro elevado sugere menor liquidez corrente. É preciso considerar, por exemplo, quantas vezes o montante em caixa financiou as atividades em um período definido.
Porém, antes de determinar o ciclo de capital, é crucial entender o Ciclo de Conversão de Caixa. Esse índice mostra o número de dias necessários para que os recursos de uma empresa se convertam em dinheiro. A fórmula do CCC é simples, observe:
CCC = prazo médio de estoque + prazo médio de recebimento de vendas – prazo médio para o pagamento de fornecedores
Depois de obter o valor do CCC, o giro de caixa é calculado da seguinte maneira:
Giro de caixa = 365 (quantidade de dias do ano)/CCC
7. Ticket médio
Para terminar a lista dos principais indicadores financeiros da empresa, o ticket médio reflete o faturamento por cliente. Ele costuma ser relevante para a área comercial, ajudando a entender quanto cada consumidor gasta em uma compra.
Sua fórmula é direta:
Ticket médio = receita total / quantidade de vendas do período
Essa métrica também pode ser ajustada para fazer o cálculo de produtos, serviços ou categorias, conforme a demanda empresarial. Dessa maneira, o ticket médio auxilia no planejamento de vendas, que pode focar em elevar o gasto por consumidor ou focar em novas captações de clientes, por exemplo.
Agora que você já conhece os 7 principais indicadores financeiros para empresas, procure aplicá-los em seu negócio. Essas métricas são ferramentas essenciais na gestão empresarial, contribuindo para impulsionar o sucesso e a sustentabilidade do negócio.
Conclusão
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