Se você quer que sua empresa tenha uma vida longa e consiga evoluir, é imprescindível possuir recursos financeiros para continuar investindo e operando mesmo em momentos mais frios de venda.
Neste artigo, vamos explicar tudo que você precisa saber para que sua empresa tenha um capital de giro saudável e, acima de tudo, viável no e-commerce.
O que é Capital de Giro?
O capital de giro é um termo financeiro que se refere aos recursos necessários para manter as operações diárias de um negócio. Esses recursos incluem dinheiro em caixa, estoques, contas a receber e contas a pagar.
Em essência, o capital de giro é o montante de dinheiro disponível para a empresa gerenciar suas atividades operacionais, pagar despesas e continuar funcionando sem interrupções.
Principais componentes do Capital de Giro
- Dinheiro em Caixa: Dinheiro disponível imediatamente para cobrir despesas.
- Contas a Receber: Valores que a empresa espera receber de seus clientes pelas vendas realizadas a prazo.
- Estoques: Produtos acabados, mercadorias para revenda e matérias-primas necessárias para a produção.
- Contas a Pagar: Dívidas e obrigações financeiras que a empresa deve pagar a curto prazo, como fornecedores e despesas operacionais.
Como calcular o Capital de Giro
Calcular o capital de giro é fundamental para entender a saúde financeira de uma empresa.
O cálculo básico do capital de giro é:
Capital de Giro = Ativo Circulante−Passivo Circulante
Passo a Passo do Cálculo
1) Ativo Circulante:
Some todos os ativos que podem ser convertidos em dinheiro no curto prazo (até 12 meses). Isso inclui:
- Caixa e equivalentes de caixa
- Contas a receber
- Estoques
- Outros ativos líquidos
2) Passivo Circulante:
Some todas as obrigações financeiras que devem ser pagas no curto prazo (até 12 meses). Isso inclui:
- Fornecedores
- Empréstimos de curto prazo
- Outras dívidas de curto prazo
3) Subtraia o Passivo Circulante do Ativo Circulante:
O resultado será o capital de giro disponível.
Exemplo Prático
Vamos supor que uma empresa tenha os seguintes valores em seu balanço:
- Ativo Circulante: R$ 500.000
- Passivo Circulante: R$ 300.000
O capital de giro seria calculado como:
R$500.000−R$300.000=R$200.000
Tipos de Capital de Giro
1. Capital de Giro Líquido
O capital de giro líquido é a diferença entre o ativo circulante e o passivo circulante de uma empresa. Ele indica a capacidade da empresa de manter suas operações no curto prazo e de pagar suas dívidas também em um curto prazo.
Cálculo
Capital de Giro Líquido = Ativo Circulante – Passivo Circulante
Exemplo:
Se uma empresa possui R$ 500.000 em ativos circulantes (dinheiro em caixa, contas a receber, estoques) e R$ 300.000 em passivos circulantes (contas a pagar, dívidas de curto prazo), seu capital de giro líquido seria:
R$500.000−R$300.000=R$200.00
2. Capital de Giro Negativo
O capital de giro negativo ocorre quando o passivo circulante é maior que o ativo circulante.
Isso indica que a empresa pode enfrentar dificuldades para honrar suas obrigações de curto prazo, o que pode resultar em problemas de liquidez.
Cálculo
Capital de Giro Negativo = Passivo Circulante − Ativo Circulante
Exemplo
Se uma empresa tem R$ 200.000 em ativos circulantes e R$ 250.000 em passivos circulantes, seu capital de giro seria negativo:
R$200.000−R$250.000=R$50.000
Isso significa que a empresa tem um déficit de R$ 50.000 para cobrir suas obrigações de curto prazo.
3. Capital de Giro Próprio
O capital próprio refere-se aos recursos próprios da empresa, ou seja, fundos que não foram emprestados ou obtidos de terceiros. Ele é financiado pelos lucros acumulados e pelo patrimônio dos proprietários.
Características
- Sustentabilidade: Representa uma fonte mais sustentável de capital, pois não envolve custos de juros ou necessidade de reembolso.
- Autonomia: Aumenta a independência financeira da empresa, reduzindo a dependência de financiamentos externos.
Exemplo
Se uma empresa tem lucros retidos de R$ 150.000 e decide reinvesti-los na operação do negócio, esses R$ 150.000 são considerados capital de giro próprio.
4. Capital de Giro Associado a Investimentos
O capital de giro associado a investimentos é aquele necessário para financiar a expansão e crescimento de uma empresa. Isso inclui investimentos em novos projetos, aumento de capacidade produtiva ou a entrada em novos mercados.
Características
- Longo Prazo: Está relacionado a investimentos de longo prazo que podem exigir um maior desembolso inicial, mas têm o potencial de gerar retornos significativos no futuro.
- Planejamento Estratégico: Requer um planejamento financeiro detalhado para assegurar que a empresa possa sustentar suas operações enquanto realiza esses investimentos.
Exemplo
Se uma empresa planeja expandir sua fábrica e estima que precisará de R$ 500.000 para cobrir custos com novas máquinas, instalações e treinamento de pessoal, esse valor representa o capital de giro associado a investimentos.
Por que o Capital de Giro é importante para o seu negócio?
Manutenção da operação diária
Ele garante que uma empresa tenha recursos suficientes para continuar suas operações sem interrupções.
Ele cobre despesas operacionais como salários, aluguel, compra de matérias-primas e pagamento de fornecedores. Sem capital de giro suficiente, uma empresa pode enfrentar dificuldades financeiras graves, levando a atrasos em pagamentos e, em casos extremos, à falência.
Flexibilidade financeira
Um capital de giro robusto proporciona à empresa a flexibilidade necessária para aproveitar oportunidades de crescimento, como investir em novos projetos, aumentar estoques para atender a picos de demanda ou negociar melhores prazos com fornecedores.
Ele também serve como uma almofada contra imprevistos, como quedas nas vendas ou despesas inesperadas.
Melhoria do crédito
Empresas com bom capital de giro são vistas como mais estáveis e menos arriscadas por bancos e investidores.
Isso facilita a obtenção de crédito em melhores condições, com taxas de juros mais baixas e prazos mais favoráveis.
Gestão de riscos
Ter um controle eficiente do capital de giro ajuda a identificar e mitigar riscos financeiros.
Ao monitorar constantemente os níveis de ativo e passivo circulantes, a empresa pode tomar medidas proativas para ajustar suas operações e evitar problemas de liquidez.
Como manter o Capital de Giro do seu e-commerce?
1) Gestão eficiente de estoques
Análise o giro de estoque constantemente. A ideia é que você identifique quais produtos têm maior rotatividade e quais estão parados.
Foque em vender os que têm menor saída para liberar capital. Para isso, produza Kits de produtos e invista em campanhas de vendas.
2) Gestão de contas a pagar
Tente negociar prazos de pagamento mais longos para fornecedores, o que pode dar mais tempo para gerar receita antes de pagar as despesas.
Se tiver capital suficiente, aproveite descontos oferecidos por pagamentos antecipados, o que pode reduzir custos.
3) Monitoramento contínuo do fluxo de caixa
Faça projeções regulares para antecipar necessidades de capital e evitar surpresas.
Utilize softwares de gestão financeira que facilitem o acompanhamento diário do fluxo de caixa. Se, em determinado canal não está dando o retorno esperado, corte ele da sua operação, assim você economiza tempo e energia para investir em outro
4) Planejamento financeiro
Planeje suas despesas e receitas para evitar gastos desnecessários e prever necessidades de capital.
Tenha sempre que possível uma reserva financeira para cobrir despesas imprevistas sem comprometer o capital de giro.
5) Redução de custos
Analise todas as despesas e corte aquelas que não são essenciais.
Invista em tecnologia para automatizar processos e reduzir custos operacionais. Lembrando que, por exemplo, se um produto está parado, automaticamente é um dinheiro que você está perdendo.
6) Aumento de Receitas
Oferecer uma variedade maior de produtos pode atrair mais clientes e aumentar as vendas. E caso você venda nos marketplaces, entenda quais os principais canais para o seu segmento e anuncie em todos através de um hub de integração.
A base para ir bem nesse modelo de negócio é sempre estar ofertando produtos, ou seja, ter um estoque robusto.
7) Análise de Indicadores Financeiros
Acompanhe indicadores como o ciclo financeiro, índice de liquidez corrente e liquidez seca para monitorar a saúde financeira do negócio.
Monitore regularmente os indicadores-chave e os KPIs de vendas e performance para ajustar estratégias conforme necessário.
8) Utilize um hub integrador de marketplaces
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